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근로소득세, 소득세율표, 근로소득간이세액표 계산

호두부팸 2023. 3. 29. 13:58

약 한 달 전쯤 연말정산 환급금이 들어왔고, 다양한 세금이 있다는 것을 알았습니다. 그리고 소득세 원천징수세액 조정신청 가능하다는 사실을 얼마전에 알아서 최근에 신청했습니다. 그러다 보니 관련내용을 찾아볼 수밖에 없었는데요. 그래서 오늘은 근로소득세, 소득세율표, 근로소득간이세액표 계산까지 알아보겠습니다.

근로소득세

근로소득세는 말 그대로 근로소득에 대한 세금을 의미합니다. 직장을 다니고 계신다면 '근로'를 하고 있기 때문에 근로소득세를 내고 계실겁니다.

여기서 말하는 근로소득이란 근로관계 또는 이와 유사한 계약에 따라 근로를 제공하고 받는 대가를 말합니다. 이러한 방식으로 받은 소득은 간이세액표에 따라 원천징수됩니다.

근로소득 원천징수방법은 근로자에게 월급을 지급할 때, 소득세를 근로소득간이세액표에 따라 원천징수해 납부합니다.

여기서 말하는 원천징수는 원천징수의무자인 국가, 법인, 개인사업자, 비사업자가 소득자로부터 세금을 미리 징수해 국세청에 납부하는 제도를 말합니다.

이 간이세액표는 세액의 80%, 100%, 120%로 구분돼 근로자가 선택할 수 있습니다. 이런 맞춤형 원천징수 제도를 이번에 처음 알게 돼 '소득세 원천징수세액 조정'을 진행했습니다. 자세한 내용은 아래에서 보도록 하겠습니다.

과세표준 조정, 2023년 소득세율표

우리가 버는 소득은 과세표준을 기준으로 하고, 각 구간별로 나눠 세율을 다르게 적용합니다. 소득이 많을수록 세율의 퍼센티지가 올라가게 되어 소득이 높을수록 세금을 더 많이 내는 것입니다.

2022년과 달리 2023년 과세표준 구간이 조금 변경되었습니다. 소득세율표를 보시면 다음과 같습니다.

2022년 과세표준이 1,200만원 이하일 경우 기본세율은 6%였는데, 2023년에 1,400만 원 이하로 변경되었습니다.

이에 따라 1,200만원에서 4,600만원까지 세율이 15%였는데, 이제부터 1,400만원에서 5,000만원까지 세율 15%가 적용됩니다. 그리고 4,600만원에서 8,800만원까지 24%가 적용됐다면, 지금은 5,000만 원에서 8,800만원까지 24%가 적용되고 있습니다.

6%, 15%, 24% 세율에 대한 과세표준 구간만 바뀌었을 뿐, 그 외에는 동일합니다.

홈택스 근로소득 간이세액표 확인 및 계산

근로소득 자체가 근로소득간이세액표에 따라 소득세를 원천징수하여 납부되기 때문에 간이세액표가 어떻게 되는지 궁금하실 텐데요. 근로소득간이세액표는 홈택스 홈페이지에서 확인 가능합니다!

홈택스 로그인 후 조회/발급 > 기타조회 > 간이세액표 > 근로소득간이세액표를 클릭합니다.

2023년 2월 개정된 근로소득간이세액표로, 올해 2월 28일 이후 원천징수하는 건부터 적용됩니다.

위에서 말씀드렸듯이 근로자는 간이세액표에 따라 세액의 80%, 100%, 120% 중에서 선택할 수 있습니다. 변경을 원하실 경우 원천징수의무자에게 소득세 원천징수세액 조정신청서를 제출하시면 됩니다!

아래로 조금만 내려보면 근로소득 간이세액표를 조회할 수 있습니다. 공제받는 가족 수에 따라 다르니 직접 확인해 보시는 것이 좋습니다.

한글, Excel, PDF 모두 다운로드가 가능하기 때문에, 편하신 걸로 다운로드할 수 있습니다.

근로소득간이세액표를 확인해 보면 급여액과 공제대상 가구 수에 따라 차이가 나는 것을 알 수 있습니다.

직접 이렇게 문서를 확인하는 방법도 있지만, 본인이 한 달에 납부하는 세금이 어느 정도인지 홈택스에서 직접 계산도 진행해 줍니다.

근로소득간이세액표를 확인한 페이지에서 조금만 내려보면 월 급여액과 공제받을 가족 수를 입력한 뒤 '조회하기'를 클릭하면 얼마인지 알 수 있습니다.

물론 실제 걷힌 세금과는 조금 다를 수 있습니다. 일단 300만원을 입력하고 확인해 보겠습니다.

세율에 따라 세금이 얼마인지 알 수 있습니다. 80%가 제일 적은 세금을 내고, 120%가 세금을 가장 많이 냅니다.

전혀 조정하지 않으셨다면 100%로 설정되어 있습니다. 80%로 설정하면 실제 받을 수 있는 급여액이 늘어나기 때문에 수중에 들어오는 금액이 늘어납니다. 하지만 연말정산 시에 환급이 아닌 세금을 더 내야 할 수도 있습니다.

반대로 120%로 설정하면 한 달에 받는 돈이 적어지고, 연말정산시에 환급 가능성은 높아질 수 있습니다.